Как уменьшить налог на квартиру

Со следующего года налог за квартиры и дачи россияне будут платить исходя из кадастровой, приближенной к рыночной, стоимости недвижимости. Тем, кто боится увидеть в платежках неожиданно большие цифры, стоит знать: сумма налога не данность — с ней можно не согласиться. Точнее, можно оспорить кадастровую стоимость, исходя из которой рассчитывается налог. Лучше убедиться, что у вас к этим цифрам нет никаких вопросов, заранее — до того, как придет платежка.

План действий для тех, кто хочет предупредить неприятные неожиданности.

Сначала нужно узнать, во сколько уже было оценено ваше имущество. В справочном порядке эту информацию можно получить на сайте Росреестра. Это можно сделать двумя способами: 1) Зайти в раздел «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online». Затем ввести адрес — будет выдана кадастровая стоимость квартиры и ее кадастровый номер (он понадобится, если собственник захочет лично изучить отчет оценщика). 2) Также можно зайти в раздел «Публичная кадастровая карта» — на ней найти свой дом и щелкнуть по нему мышкой. Если это многоэтажка, то в появившемся окне будет указана стоимость одного квадратного метра (поскольку оценка массовая, по всему дому стоимость «квадрата», как правило, одна). Так же можно найти свой участок.

Если эти данные не вызывают недоумения, то можно успокоиться, если же попались явные ошибки (например, в вашей «однушке» вдруг оказалось не 36, а 63 кв. м), можно предпринять следующие шаги.

Во-первых, нужно взять официальный документ, который понадобится для оспаривания данных, — справку о кадастровой стоимость и госкадастра недвижимости. Это самая свежая и, возможно, более точная информация, чем «справочная». Официальную справку можно получить в подразделениях кадастровой палаты, отделениях Росреестра, многофункциональных центрах ( об этом на сайте Росреестра).

Во-вторых, нужно выбрать основание для оспаривания. По закону их может быть два: а) при кадастровой оценке использованы недостоверные сведения (например, ошибка в площади квартиры, этаже); б) установленная рыночная стоимость на дату определения оспариваемой кадастровой стоимости. В последнем случае надо за собственный счет заказать «индивидуализированную» оценку своей квартиры на ту дату, когда проводилась кадастровая оценка (стоимость для граждан около пяти тысяч рублей. И если новая оценка расходится с оспариваемой более чем на 30% — понадобится заключение саморегулируемой организации оценщиков о соответствии отчета требованиям закона (стоимость — от 10 тысяч рублей).

В-третьих, понадобится найти нужную комиссию по рассмотрению споров — адреса можно узнать на сайте Росреестра (в разделе «Кадастровая оценка» см. подраздел «Рассмотрение споров о результатах определения кадастровой стоимости»). Заявление в комиссию можно подать в течение пяти лет с даты внесения в кадастр оспариваемой стоимости, если за это время не будет уже проведена новая переоценка.

В-четвертых, если вы не согласны с решением комиссии, можно обратиться с исковым заявлением в суд. При этом если разночтения в оценках в пределах 10%, специалисты в суд обращаться не рекомендуют, так как денег больше уйдет на разбирательства.

Переходить на новый налог регионы смогут по мере готовности кадастровой оценки зданий, отменяя при этом устаревший налог на имущество. На это отведено пять лет: с 2015 по 2019 год. А с 2020 года ставка налога будет повышаться повсеместно каждый год еще на 20%. В 2025 году она окончательно свой рост прекратит.

Чтобы сэкономить, можно переселиться из центра в спальный район

Сегодня в центре Москвы разрыв между рыночной и инвентаризационной стоимостью в «старом» жилом фонде в среднем составляет от 20 до 40 раз. И даже при самой низкой налоговой ставке владельцы таких квартир по кадастровой оценке заплатят налог в четыре-семь раз больше. С новостройками полегче — их инвентаризационная стоимость сегодня максимально приближена к рыночной, так как размер рассчитывается в зависимости от износа. И увеличение налога будет минимальным. «А максимально налог может вырасти от полутора до 10 раз», — констатирует руководитель независимого экспертного центра «Общественная Дума» Роман Терехин.

Все будет зависеть от региона и типа жилья. «Сумма налога для квартиры в центре города может вырасти в 8-10 раз, а для квартиры в новостройке в спальном районе — в 1,5-2 раза», — добавляет он.

Возможно, некоторым придется продавать свое жилье в центре, чтобы купить более дешевое. Или распрощаться со второй и третьей квартирами, дачей или гаражом, чтобы не нести бремя налоговых выплат сразу по нескольким объектам, прогнозируют эксперты «РГ». Особенно это касается пенсионеров и льготников. До сих пор эти социально незащищенные категории граждан освобождались от уплаты налогов на имущество вне зависимости от количества своих владений. Теперь им придется уведомлять налоговиков о единственном льготном объекте. Их на выбор дается пять: квартира или комната, жилой дом, творческая мастерская, хозяйственные постройки не более 50 квадратных метров, гараж или машино-место.

Не хочешь платить — сноси

Отдельно стоящие на участках бани, старые и новые сараи, гаражи придется регистрировать и платить за них налог также с кадастровой стоимости. Либо сносить. «Оплачивать или сносить — это по желанию собственника. Не захочет за них платить, может снести, а если не будет платить и не снесет, то накопит долг перед налоговой», — говорит Терехин.

«Основной и самый явный риск резкого повышения налога — снижение его собираемости и увеличение случаев уклонения от уплаты», — предупреждает Терехин. Он считает, что продавать жилье граждане будут в редких случаях. «Им будет проще уклоняться от уплаты налога, чем менять свои жилищные условия и комфорт», — добавляет эксперт.

Что касается рисков, связанных с повышением налогов для собственников дорогой недвижимости или обладателей большого числа квартир, то это простимулирует сдавать их в аренду или продавать, уверяет Владимир Денисов, гендиректор ГУП Московской области «Московское областное бюро технической инвентаризации». А появление на рынке большого числа предложений снизит цены на жилье. «Не стоит связывать переход на новый налог с негативом — этот процесс важен», — заключает Денисов. По его мнению, бюджеты получат ресурсы во благо налогоплательщиков: для строительства дорог, коммуникаций, энергосистем, поликлиник, парковок, благоустройства дворов и детских площадок.

При уплате налога на недвижимость физических лиц ограничат в применении льгот. Освобождение от уплаты налога они смогут получать только по одному из объектов капитального строительства — жилого помещения, жилого дома на садовом или дачном участке или нежилого помещения, находящегося в собственности и не используемого в предпринимательской деятельности.

Так, если у пенсионера пять квартир, то только одна попадает под льготное налогообложение. За все остальные он будет платить налоги, как и другие граждане. Как пояснили «РГ» в Федеральной налоговой службе, планируется, что новые правила начнут действовать с 1 января 2015 года. Принимать решения о готовности к ним станут сами регионы.

Объектом налогообложения будут и так называемые единые имущественные комплексы. Это может быть земельный участок со зданием, а может быть совокупность зданий или земельный участок с совокупностью зданий. Как только будут установлены правила для этих объектов, они и будут облагаться единым налогом.

При этом по налогу предусматриваются вычеты в размере стоимости 20 квадратных метров площади объекта — для квартир и комнат, 50 квадратных метров — для жилых домов и в размере одного миллиона рублей — для единых недвижимых комплексов. Органы местного самоуправления смогут увеличивать размеры этих вычетов.

Ставки налога на недвижимость установят муниципалитеты в пределах до 0,1% — для жилых помещений, жилых домов на земельных участках, жилых объектов незавершенного строительства и единых недвижимых комплексов жилого назначения, гаражей и машиномест. И до 0,5% — для остальных объектов недвижимости. А чтобы смягчить нагрузку, Минфин предлагает понижающие коэффициенты, если сумма нового налога в итоге превысит прежнюю. Если гражданин должен заплатить налогов на тысячу рублей больше, то в первый год к этому превышению применяется понижающий коэффициент 0,2, во второй — 0,4, в третий — 0,6 и так далее — до полного перехода к новым правилам.

Источник: http://xn--80aeahgfjecay5a6b.xn--p1ai/stati/eksperty-dayut-sovety-kak-umenshit-nalog-na-kvartiru-i-dachu/

Размер

Очень часто фискальные органы намеренно увеличивают размер налогообложения на недостроенные объекты недвижимости, то есть те, на которые право собственности еще не оформлено.

Свою позицию они отстаивают очень четко: имущество числится на балансе, следовательно, подлежит налогообложению, независимо от его готовности к прямому использованию. То есть они насильственно понуждают увеличивать базу налогообложения.

Позиция отстаивания своих прав в судебном органе однозначна: чтобы увеличить на законных основаниях размер налога на объект незавершенного строительства, оно должно принадлежать предприятию по праву собственности, то есть быть принято в эксплуатацию компетентными органами. В противном случае нет оснований для взимания сбора в казну.

Общепринятый размер ставок не может превышать значения 2,2 % от оценки по кадастру, но в ближайшей перспективе они будут увеличиваться.

Ставка

Вопросы уплаты налога на имущество и размеры ставок регулируются главой 30 и главой 32 НК РФ.

Приведем размеры налоговых ставок по Москве и Московской области в отношении имущества, принадлежащего гражданам или предприятиям:

Кадастровая оценка недвижимости Стандартные налоговые ставки 2019 год
Стоимостью до 10 млн. руб. 0,1%
От 10 до 20 млн. руб. 0,15 %
От 20 до 50 млн. руб. 0,2 %
Более 50 млн. руб. 0,3 %

Снижение налога на имущество

Давайте рассмотрим несколько вариантов законного снижения налогооблагаемой базы:

  • За счет списанной сырьевой базы, переданной на нужды производства. В любом структурном предприятии практикуется политика списания затрат на расходные материалы, причем можно применять различные способы: по методу первого поступления – списание происходит наиболее дорогостоящих составляющих, из расчета последней поставки, с применением среднего расчета стоимости определенной группы материалов. Эта методология позволяет списать по максимальной стоимости затрачиваемых в производстве материалов, в результате себестоимость выпускаемых изделий повышается, а суммы прибыли идут на минус. В балансе отражается меньшая стоимость активов, что, несомненно, приводит к значительному снижению имущественного налога.
  • За счет переоценки стоимости основных активов. Многие предприятия оптимизируют имущественное налогообложение именно по этой методике, то есть приводят к восстановлению рыночной стоимости основных активов. Но здесь присутствует своя степень риска: точно установить рыночную цену не представляется реальным, поскольку, например, в разные периоды одно и то же оборудование может значительно разниться по стоимости. Но если принимать во внимание наименьшую его стоимость в определенный период, то можно резко снизить стоимость всех активов, правда, с привлечением узких специалистов по оценке здесь будет трудно обойтись. Все это приведет к снижению чистого актива предприятия, но здесь прослеживается и другая сторона медали в виде недоверия инвесторов и кредиторов. Но налоговая база будет значительно снижена.
  • С применением методики консервации основных фондов. Этот способ применим только в одном случае: когда имеющиеся активы лежат неподъемным налоговым бременем, но и полностью реализовать их нецелесообразно, в будущем они могут стать основными материальными средствами. В этом случае издается приказ руководства предприятия об их заморозке, с обязательным уведомлением налоговых органов.
  • Уменьшение базы на основе проведенной инвентаризации. Если при проведении ревизии обнаружатся морально устаревшие, негодные к применению выпущенные изделия, или технологическое оборудование для выпуска снятой с производства продукции, оно подлежит списанию, то есть уменьшению налоговой базы.
  • Учет морально устаревшего оборудования. Уже никто давно не пользуется печатными машинками или компьютерами первых выпусков, но они продолжают оставаться на балансе предприятия, следовательно, подлежат налогообложению. Выявленная оргтехника, которая не отвечает современным требованиям, может быть списана, но фактически ею можно будет пользоваться еще какое-то время, пока она полностью не выйдет из рабочего состояния. Здесь следует заняться оформлением акта об утилизации, с одновременным оприходованием ценных запасных частей, тем самым добиться поставленной цели.

Умное руководство предприятия всегда найдет законный способ снижения ставки налогообложения, а наши рекомендации можно использовать просто как законные методы ухода от непосильного налога.

Читайте об освобождении от уплаты налога на имущество ИП.

Нужно ли платить налог на имущество на автомобиль? Смотрите .

Физических лиц

Для физических лиц действуют вычеты на имущественные налоги с кадастровой оценки в отношении следующих видов собственности:

  • Комнаты в общей квартире налоговая база уменьшается на 10 кв. м., с остальной площади взимается ставка 0,1 %от стоимости по кадастру.
  • Квартиры, от общей площади минусуется 20 кв.м., с остальной кубатуры взимается установленная законом ставка.
  • За отдельно стоящий жилой дом применяется вычет из расчета 50 кв.м., в остальных расчетах применяются стандартные ставки.

Если при исчислении в результате выходит отрицательное число, то налогообложение нулевое.

Организаций

Исходя из положений Налогового Законодательства, в г. Москва ставка имеет максимально возможное значение в 2,2 % от стоимости имущества по кадастру для всех организаций.

Способы

Способы снижения имущественных налогов могут заключаться в следующем:

  • В передаче части имущественных прав «дочерней» компании, работающей в тандеме с основным предприятием.
  • Переход на упрощенный вид налогообложения. Но воспользоваться этим способом может не каждое предприятие, а только те компании, у которых годовой доход не превышает 15 млн. руб.
  • Сокращение издержек, и как один из способов – приобретение оборудования, автопарка или недвижимости по лизинговой схеме. Здесь просматривается одна особенность: все активы должны числиться на балансе лизингодателя, в противном случае снизить фактическое налогообложение не получиться.

Льготы

Любое льготное налогообложение напрямую связано либо с определенным типом собственности, либо с видом хозяйственной деятельности. Также оно может предоставляться либо по временной схеме, либо на постоянной основе.

К примеру, снизить налогообложение разрешено предприятиям, занимающимся переработкой и сохранением продукции сельскохозяйственной сферы речным или морским отловом рыбы и морским промыслом, но с условием, что доля выручки от этой деятельности превышает 70% от общей прибыли компаний.

Также могут быть освобождены, либо значительно снижено налогообложение у тех предприятий и компаний, у которых в штате более 50% сотрудников имеют статус инвалидов.

Аналогичные послабления имеют общественные организации и кооперативы, в которых задействован труд инвалидов.

Расчет налога на имущество юридических лиц осуществляется в соответствии с действующим законодательством.

Как узнать налог на имущество по ИНН? Информация .

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты налога на имущество? Подробности в этой статье.

На правительственном уровне полностью отменен сбор имущественного налога с компаний, относящихся к определенному виду хозяйственной деятельности:

  • Обслуживающие жилищно-коммунальное хозяйство или культурные центры досуга.
  • Занимающиеся охранной природы и окружающей среды, пожарной безопасностью населения либо вопросами гражданской безопасности.
  • Морские суда с атомным типом двигателей, трубопроводы магистрального типа, пути Ж\Д сообщения, общественные автомагистрали.
  • Технические средства спутниковой связи.
  • Государственные земли.

Полный перечень организаций и компаний, которые могут использовать льготное налогообложение (читай — нулевое) закрыт для обнародования, и может быть предоставлен только компетентным органам по запросу суда.

Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/snizhenie-naloga-na-imushhestvo/