Срок давности по валютным нарушениям

Каков срок исковой давности для привлечения к ответственности по валютному контролю?

Добрый день.
Ответственность за непредставление документов и информации указана:
Статья 15.25.КОАП Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
6.2. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на десять, но не более чем на тридцать дней —
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
Срок давности указан
Статья 4.5. Давность привлечения к административной ответственности
1. Постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по истечении двух месяцев (по делу об административном правонарушении, рассматриваемому судьей, — по истечении трех месяцев) со дня совершения административного правонарушения,- общий срок исковой давности
за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете по истечении двух лет со дня совершения административного правонарушения
2. При длящемся административном правонарушении сроки, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, начинают исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения.
Пленум ВАС Постановление от 24 марта 2005 г. N 5
При применении данной нормы судьям необходимо исходить из того, что длящимся является такое административное правонарушение (действие или бездействие), которое выражается в длительном непрекращающемся невыполнении или ненадлежащем выполнении предусмотренных законом обязанностей.

Источник: https://www.Buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=415735

16 апреля 2016 года вступил в силу закон №89-ФЗ от 5 апреля 2016, увеличивающий срок давности для привлечения к административной ответственности за нарушения валютного законодательства до 2 лет. Ранее срок давности был 1 год, что, по словам контролирующих органов, часто было недостаточно, чтобы провести все необходимые процедуры и привлечь нарушителей к ответственности.

Увеличение срока давности может оказать существенное влияние на многих граждан России, валютных резидентов, имеющих счета в иностранных банках. Приведу пример.

Пример

Гражданин России, валютный резидент, находится в Лондоне по 2-х летней рабочей визе. 10 января 2015 года он открывает счёт в Английском банке для получения зарплаты и текущих расходов, но забывает уведомить об этом налоговую инспекцию в России. Напомню, что об открытии счетов нужно уведомлять налоговую инспекцию в течение 30 дней, т.е. до 10 февраля 2015 года в нашем примере.

Он может быть оштрафован за нарушение валютного законодательства до 10 февраля 2016 года (так как до вступления в силу закона №89-ФЗ от 5 апреля 2016 срок привлечения к ответственности составлял 1 год).

Этот же гражданин не подаёт отчёт о движении денег по счёту за 2015 год в положенный срок до 1 июня 2016 года (подробнее о том, как это нужно сделать читайте в статье «А ты отчитался о своих франках, фунтах, долларах?»).

Он может быть привлечён к административной ответственности до 1 июня 2018 года, т.е. например, даже после его возвращения в Россию после окончания контракта в Лондоне (если бы новый закон не вступил в силу, то лишь до 1 июня 2017 года).

Источник: https://www.shichko.com/srok-davnosti-dlya-narushenij-valyutnogo-zakonodatelstva-uvelichen-do-2-let/

Срок исковой давности по валютному контролю в 2019 году

Главная » Юристу » Срок исковой давности по валютному контролю в 2019 году


Вернуться назад на Исковая давность 2019
В КоАП РФ внесены поправки, согласно которым изменился срок давности по валютным правонарушениям. Раньше этот срок составлял один год. Теперь же привлекать нарушителей к административной ответственности за валютные правонарушения будут в течение двух лет.
Так, у органов валютного контроля будет целых два года на привлечение к административной ответственности российской компании, к примеру, за то, что ее иностранный контрагент не оплатил в срок приобретенный у нее товар (ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ). Также двухлетний срок давности будет распространяться и на другие валютные правонарушения: например, на случаи непредставления в налоговый орган уведомления об открытии счета в иностранном банке, нарушения установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям (ст. 15.25 КоАП РФ).
Проект этого закона разрабатывался еще в тот период, когда функции по привлечению к административной ответственности находились у Росфиннадзора. Росфиннадзор был упразднен, его функции как органа валютного контроля переданы Федеральной таможенной службе и Федеральной налоговой службе (Указ Президента РФ № 41 «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере»).
В период работы Росфиннадзора необходимость увеличения сроков давности обосновывалась тем, что зачастую протоколы о нарушении и другие доказательства поступали в Росфиннадзор от таможенных и налоговых органов уже после истечения срока давности. Теперь эта проблема решена, валютным контролем занимаются сами налоговые и таможенные органы (в зависимости от совершенных правонарушений). Несмотря на это, одного года на выявление факта совершения валютного правонарушения и привлечение к административной ответственности все равно не хватает.
Во-первых, на сроки сильно повлияло формирование Таможенного союза и Единого экономического пространства. Снятие пограничного, таможенного и иных видов контроля на границах Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации, а также обеспечение свободного перемещения товаров внутри таможенной территории Таможенного союза осложнили контроль за валютными операциями резидентов, в том числе во взаимной торговле в рамках ЕврАзЭС.
Так, для фиксации доказательств по валютным правонарушениям зачастую требуются значительные временные затраты для получения заключений органов государственной власти Республики Казахстан и Республики Беларусь. С учетом необходимости получения заключений таможенных органов других государств, выполнения процедуры дополнительных запросов органов государственной власти, осуществляющих государственный надзор и специфические разрешительные функции (подтверждение государственных номеров транспортных средств, указанных в товарно-транспортных накладных и иных товаросопроводительных документах и т.д.), средний срок получения документов и информации от государственных органов стран — членов Таможенного союза может доходить до полугода.
Во-вторых, существуют различные способы затягивания рассмотрения административных дел. Так, проблемы у органов валютного контроля возникают из-за того, что необходимо извещать привлекаемых к административной ответственности лиц и невозможно принять решение по делу в отсутствие данного лица без доказательств его надлежащего уведомления. Но многие нарушители не находятся по месту своей регистрации, поэтому процесс получения доказательств извещения постоянно затягивается.
Также сами компании и индивидуальные предприниматели часто злоупотребляют своим правом на заявление ходатайств об отложении рассмотрения дел об административном правонарушении, в результате чего привлечь их к административной ответственности не получается из-за истечения срока давности.
Эти поправки внесены Федеральным законом № 89-ФЗ «О внесении изменений в статью 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в части увеличения срока давности привлечения к административной ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования».

Инвестиционная деятельность 2019
Инвестиционный вычет 2019
Индивидуальный предприниматель 2019
Иностранные граждане 2019
Инструктаж 2019

| | Вверх

Источник: https://center-yf.ru/data/Yuristu/srok-iskovoy-davnosti-po-valyutnomu-kontrolyu-v-2019-godu.php