Услуги физическим лицам

Содержание

Терминология и законодательная база вопроса

Договор возмездного оказания услуг — это соглашение, в соответствии с которым исполнитель принимает обязательства по просьбе заказчика произвести оговоренный заранее объем работ, а вторая в то же время гарантирует своевременно оплатить эти действия в объеме, указанном в договоре.

Услуга — результат труда, произведенного исполнителем по просьбе заказчика, как правило, нематериальна и своей целью имеет удовлетворение духовных или эстетических потребностей.

Взаимоотношения, возникающие между сторонами договора, регулируются нормами главы 39 ГК РФ. Статья 783 ГК РФ устанавливает, что к этому типу договоров применимы положения о подряде или бытовом подряде, если такое не противоречит специальным нормам об этом договоре или особенностям предмета договора.

Оказание некоторых видов услуг помимо соответствия ГК, должно выполнять еще и положения иных законов. Например, закон «О связи» будет налагать определенные дополнительные требования к предоставлению услуг подвижных средств связи. В некоторых ситуациях договор может признаваться публичным, в таких случаях к на него распространяется действие Закона РФ «О защите прав потребителей».

бланк договора на оказание услуг физическим лицом.

Процедура

Процедура заключения договора оказания услуг, регулируется правовыми нормами РФ.

Физическое лицо имеет право предоставлять свои услуги как юридическим лицам, так и физическим, при этом обнаруживается ряд существенных отличий.

Рассмотрим их подробнее.

С юридическим лицом

Как заключить договор оказания услуг физическим лицом юридическому лицу?

В повседневной хозяйственной деятельности каждая фирма сталкивается с необходимостью выполнения большого количества вспомогательных работ, например, чистка кондиционеров или доставка питьевой воды.

Значительная часть таких услуг оказывается специализированными фирмами.

Тем не менее, существует спрос на услуги индивидуальных предпринимателей (ИП) и частных лиц.

Заключение договора ООО с физическим лицом происходит в простой письменной форме.

Рекомендуется тщательно прописывать то, какие именно услуги и в каком объеме производятся, срок их предоставления, сумму и сроки оплаты. В этой ситуации наниматель становится налоговым агентом, то есть по данным, предоставленным подрядчиком, фирма сама производит отчисление налогов.

Если услугами сторонних лиц фирма пользуется редко, то договор составляется индивидуально. В случае, когда таких соглашений много, есть смысл разработать фирмой унифицированную форму типового договора. Вследствие этого, договор становится публичным и оказать услугу может любой человек, обратившийся к фирме.

Для юридических лиц заключение договора подряда или оказания услуг с физическим лицом имеет ряд преимуществ перед договором трудовым, поэтому такие соглашения заключаются легко, но документы зачастую проработаны весьма поверхностно.

В чем могут возникнуть проблемы? Есть риск перехода договора из категории гражданско-правового в трудовой. А это совершенно нежелательно для работодателя.

Разберемся, как избежать такого перехода:

  1. Указываем в договоре, что его регулирование производится в соответствии с главами 73 (договор подряда) или 39 (договор возмездного оказания услуг) ГК РФ.
  2. Стороны договора называем «Подрядчик» и «Исполнитель».
  3. Указываем конкретные сроки проведения работ.
  4. Исполнитель не подчиняется требованиям внутренних документов предприятия и его должностным лицам.
  5. Обеспечение материалами, инструментом и проч. производится исполнителем самостоятельно, если иное не указано в договоре.
  6. К исполнителю не применяются гарантии, обеспечиваемые ТК РФ (ежегодный отпуск, больничный и т.д.).
  7. Стоимость услуги определяется договором в полном объеме, может предусматриваться внесение аванса или поэтапная оплата. Если иное не указано в договоре, то оплата производится после подписания акта приема работ.
  8. Трудовую книжку исполнителю не оформляют, на учет кадровой службой предприятия не ставят.

Таким образом можно обезопасить свое предприятие от нежелательных разбирательств, ведь контролирующие органы весьма внимательно проверяют все договоры оказания услуг физ лицами.

Образец договора об оказании консультационных услуг для заказчика юридического лица.

Образец договора на оказание бухгалтерских услуг.

Образец договора подряда с физлицом.

C физическим лицом

Заключение договора оказания услуг между физическими лицами представляется более простым мероприятием, тем не менее, имеет ряд нюансов. Применимы следующие формы договора:

  1. Устная. Целесообразна при небольших объемах и малой стоимости работ. Как пример можно рассматривать наращивание ногтей на дому, услуги по уборке дома и проч.
  2. Простая письменная. Является желательной при заключении любых договоров, при сумме, превышающей 10 МРОТ становится обязательной. Не имеет обязательной структуры, однако есть масса рекомендаций о том, какие пункты включить в договоры разных типов.
  3. Нотариально заверенная. Нотариальное заверение необходимо, если по причине болезни или наличия физического недостатка, человек, заключающий договор, не может подписать его самостоятельно. Подпись ставится представителем, указываются причины, по которым это происходит, нотариус заверяет документ.

При некоторых типах сделок нотариальное заверение является обязательным условием. Это договор ренты, завещание, оформление договора по ипотеке.

Типовой договор оказания услуг между двумя физическими лицами.

Устная форма

Стоит уделить этой теме особое внимание, т.к. в череде правовых вопросов она стоит особняком.

Применение устной формы договора возможно только в случае, если заказчик является физическим лицом.

Все юридические лица заключают письменную форму, т.к. им требуются документальные подтверждения расходования средств.

Максимальная сумма, при которой допускается устная форма договора ограничивается законодательно 10 МРОТ. Естественно, это самый простой и понятный способ заключения договора, однако прибегать к нему следует с осторожностью.

Приведу примеры:

Семья, приехавшая на дачу, нанимает человека для вспашки огорода. Договор заключают устно. Риски для заказчика нулевые, для исполнителя невысоки. Огород вспахан — производится оплата, нет — заказчик ничего не теряет, ищет другого исполнителя.

Девушка приходит к частному лицу, оказывающему на дому парикмахерские услуги. Договоренности устные. Однако, в случае оказания некачественной разовой услуги, парикмахер лишается только оплаты за выполненную работу, а клиент рискует своей внешностью и, возможно, здоровьем. Доказать факт заключения договора при желании получить компенсацию будет невозможно.

Таким образом, прибегая к устной форме заключения договора, стоит оценивать возможные риски. Если они велики, соглашение стоит зафиксировать на бумаге.

Виды договоров

В соответствии с законодательными нормами, договоры, заключаемые с физическими лицами, носят гражданско-правовой характер. Это значит, что договор определяет возникновение, изменение и прекращение правоотношений. Такие договоры бывают двух видов:

  1. Возмездного оказания услуг. Исполнитель обязуется оказать заказчику конкретную услугу. Например, нотариус Соколова И.Л. соберет и оформит документы, необходимые для продажи квартиры Житкову П.А. Стоимость услуги 8900 руб. Приемка осуществляется путем подписания акта приемки-сдачи.
  2. Подрядных работ. Это значит, что исполнитель по заданию заказчика обязуется выполнить оговоренный спектр строительных работ в установленный срок.

    Например: сантехник Петров А.А. произведет 5.10.2015г. замену сантехники в квартире заказчика Дятлова П.Ю.

    Вознаграждение составит 10 000 руб. Приемка производится подписанием акта выполненных работ.

Для заказчика такие договоры удобны тем, что нет необходимости снабжать исполнителя расходными материалами, рабочим местом, в то же время при невыполнении договоренностей вся ответственность будет лежать только на исполнителе.

Пример договора подряда между физическими лицами.

Пример договора оказания юридических услуг между физическими лицами.

Налогообложение

Законодательство РФ не запрещает физическим лицам оказывать какие-либо услуги по договорам, даже, если гражданин не зарегистрирован в качестве ИП. Единственным условием для безнаказанной деятельности является своевременная уплата налогов с полученного дохода.

Если исполнитель является физическим лицом, а заказчик — юридическим, то обязанности налогового агента возлагаются на заказчика. В иных случаях исполнитель должен перечислить налоги и сборы самостоятельно.

С дохода, полученного от оказания услуг, удерживаются следующие налоги:

  1. НДФЛ. В размере 13% от общей суммы вознаграждения, указанной в договоре для резидентов и 30% для нерезидентов.
  2. Взнос в ПФР. 22% от суммы.
  3. Взнос в ФФОМС. 5,1% от суммы.

Существуют и льготные ставки, их перечень очень большой, ознакомиться с ним можно отдельно. Размеры взносов исчисляются от суммы вознаграждения, до вычета НДФЛ.

Приведем пример.

Зоомагазин «Cats & Dogs» заключил с физическим лицом, не состоящим в штате, гражданско-правовой договор на оказание услуг по сдаче налоговой отчетности.

Согласно договору стоимость работ составляет 4000 руб.

Как рассчитать вознаграждение и налоги, которые должны быть уплачены?

Когда отчетность была сдана, подписали акт о выполнении работ, на основании которого начислено вознаграждение в размере 4000 руб.

В бухгалтерией были сделаны следующие рассчеты:

  • 4000 руб. — начислено вознаграждение по гражданско-правовому договору;
  • 520 руб. (20 00 руб. x 13%) — удержан НДФЛ с вознаграждения;
  • 520 руб. — перечислен НДФЛ в бюджет;
  • 2960 руб. (4 000 руб. — 1040 руб.) — выплачено вознаграждение по гражданско-правовому договору.

Подведем итоги

Исполнителю при сотрудничестве с юридическим лицом, как и самому заказчику, следует различать договоры гражданско-правового характера и трудовые. Они имеют существенные отличия в плане социальных гарантий и нормативного регулирования. Подмена одного понятия другим может иметь для юридического лица весьма неприятные последствия.

Заказчику — физическому лицу не стоит полагаться на честность исполнителя и пренебрегать письменной формой договора, дабы обезопасить себя от возможных проблем, связанных с оказанием услуг ненадлежащего качества.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://101million.com/personal/dogovory/okazanie-uslug/s-fizicheskim-litsom.html

Сейчас заключение договора на оказание услуг с физическим лицом становится востребованным методом подтверждения выполнения работ. Это можно объяснить их спецификой, возможностью использования в разных сферах жизни.

Важную роль играет переменчивая экономика, когда у руководителя нет уверенности в постоянной востребованности сотрудников, поэтому он не может включить их в штат.

Документ на оказание услуг между физическими лицами

Договор, предметом которого считается оказание услуг, подписывается несколькими участниками сделки (заказчиком, исполнителем). Работник в рамках соглашения выполняет свои обязательства перед заказчиком.

В договоре необходимо указать обязанности и права всех сторон, а еще описать детально сделку и сумму, которую наниматель должен перечислить исполнителю после осуществления его части договора.

Подобный вид соглашения может быть заключен как с юридическим, так и с физическим лицом. Законодательная база не выставляет ограничений на оказание услуги от различных юр. лиц или ИП, хотя многие виды деятельности требуют от юр. лица лицензии или разрешения не выполнение подобного рода деятельности, с которой работодатель должен быть ознакомлен, перед подписанием договора.

Иначе соглашение будет признано недействительным, и возможно потом придется еще иметь дело со службами правового порядка. Договор об оказании услуг оформляется письменно, количество экземпляров зависит от сторон соглашения.

Для признания договора действительным в него вносятся следующие сведения:

  • Сведения из паспорта и реквизиты документа, подтверждающего личность физ. лица, с уточнением места проживания и регистрации, а еще выделение контактных данных (почта, телефон). Для юр. лиц – реквизиты в соответствии с уставом компании;
  • список оказываемых услуг с уточнением объема, который должен выполнить работник по соглашению, а еще сроки и порядок выполнения, стоимость работы, права и обязанности участников, штрафы в случае невыполнения условий соглашения и иные сведения;
  • подписи всех сторон договора, если участник считается юр. лицом, то подпись надо закрепить печатью. А права представителей надо подтвердить доверенностью (нотариальной или простой). Если представителем юр. лица считается начальник фирмы, то ему потребуется: выписка из ЕГР юридического лица, указ о его назначении, трудового типа договор и так далее.

Подписав соглашение, все участники получают по экземпляру договора. К соглашению прикладываются другие важные документы: график оказания услуг, смета, технического типа задание, образцы документации, которые составляются сторонами в период выполнения договора, и так далее.

ВНИМАНИЕ! Для подтверждения выполнения условий соглашения исполнителю нужно доложить документы, которые были им, собраны во время исполнения договора (смета, чертеж, технического типа задание, акт осуществленных работ и прочее).

Виды

Законодательство России установило, что соглашения, которые подписываются с физическими лицами, можно считать гражданско-правовыми. Итак, можно сделать вывод, что при помощи договора появляются, меняются и прекращаются правовые отношения.

Договоры делятся на два вида:

  1. возмездное предоставление услуг. Работник оказывает услугу Заказчику, который в будущем должен ее оплатить. К примеру, медицинская компания обязуется выполнить первичного типа медосмотр при приеме на работу Петрова Игоря.
    Стоимость этих услуг составляет 6000 рублей. Приемка производится посредством приобретения заключения терапевта;
  2. подрядные работы. Работник обязуется осуществить по заданию работодателя перечень строительных манипуляций в конкретный срок. К примеру, Макаров П.А. обязуется произвести замену пола в доме Иванова Г.Д. до 10.12.2018 года. Стоимость замены составляет 30 000 рублей. Приемка осуществляется по акту исполненных работ, который подписывается сторонами.

Заказчик в случае заключения подобных соглашений не должен снабжать специалиста рабочим местом и строительными материалами, причем исполнение обязательств по договору перекладывает всю ответственность на работника.

Образец 2019 года

Чаще всего, типовое соглашение на оказание услуг физ. лицом формируется только для какой-то определенной сферы деятельности (транспортировки, аудиторских услуг, договоров с педагогами и так далее) и утверждается государственными службами, крупными фирмами или общественными организациями для экономии времени структурного типа подразделений при оформлении и заключении подобных договоров.

Скачать образец договора на оказание услуг с физическим лицом

ГК Р.Ф. определяет только общие требования к содержанию соглашения, по которым в нем должны быть указан список услуг или работ, их стоимость и обязанность перечисления денег. Можно выделить несколько главных положения закона:

  1. Специалист выполняет рабочие обязанности по заданию работодателя (инициатива к заключению соглашения исходит, чаще всего, от заказчика).
  2. Услуги оказывают лично. То есть исполнитель непосредственно с использованием личных физических и/или интеллектуальных способностей своим трудом формирует результат. Причем в законодательстве не запрещено привлечение соисполнителей. Для работодателя самое главное — результат.
  3. Заказчик может законно отказаться от соглашения, возместив работнику расходы и оплатив осуществленную работу. В основном, в соглашениях оговариваются виновные действия работника или форс-мажорные обстоятельства, которые могут стать причиной для одностороннего завершения сделки.

Процедура оформления

Заключение соглашения на оказание услуг контролируется законодательством России. Физ. лицо может предоставлять услуги физическим и юридическим лицам, причем все зависит от стороны, есть ряд различий. Изначально стоит разобрать, в чем же заключаются отличия.

ВАЖНО! Заключение соглашения об оказании услуг между физическими лицами кажется довольно простым процессом, хотя есть ряд сложных моментов.

К примеру, форма договора:

  • устная. Если маленькая сумма и малые объемы работ, то она будет целесообразной. К примеру, маникюр, уборка квартиры, услуги салона красоты, стрижка и так далее;
  • письменная. Эта форма подходит для любого соглашения, а при сумме договора, которая превышает десять минимальных размеров оплаты трудовой деятельности, она считается обязательной. Для соглашений нет четкой структуры, но для каждого типа договора есть личные рекомендации: какие пункты должны включаться и так далее;
  • нотариально заверенная. Такая форма может стать обязательной лишь в том случае, если человек, заключающий соглашение, не может подписать его собственноручно из-за заболевания или наличия определенного дефекта. В этом варианте подпись выставляет представитель, указывая причину официального типа, а нотариус заверяет соглашение.

Хотя в некоторых ситуациях нотариальное заверение, договоров, обязательно. К примеру, договор ренты, оформление соглашения по ипотеке, завещание.

На что стоит обращать внимание:

  1. исполнитель периодически выполняет эту деятельность, он обязан официальным образом зарегистрировать себя как ИП;
  2. подписывая соглашение с компаний, нужно проверить полномочия гражданина, которое его подписывает. В других вариантах правоустанавливающей документацией установлены ограничения на полномочия руководства.

К примеру, устав юр. лица устанавливает, что договор на сумму больше 2 миллионов рублей оформляется лишь при согласии учредителей юр. лица. Получается, подобного рода сделка заключается лишь при получении протокола собрания учредителей:

  • законодательство не выставляет обязательного типа выделение суммы налога, хотя, чтобы не было сложностей с налоговой службой, в договоре необходимо выделить после суммы сделки «НДС не облагается»;
  • если необходимо привлечение для исполнения иных лиц, то это должно прописываться в соглашении;
  • выполнение соглашения подтверждается актом приема-сдачи исполненных работ, который подписывается всеми сторонами.

Оказание юридических услуг физическим

243 юристa сейчас на сайте 3796консультаций за 24 часа

Физическое лицо заключило договор на оказание юридических услуг с СНТ. СНТ подало заявление о взыскании судебных расходов к ответчику. СНТ в суд предоставил договор и акты. Может ли физ. лицо заключать договора? Какой нужен документ для подтверждения оплаты от СНТ физ. лицу? Кто будет платить НДФЛ?

Да, физ. лицо имеет право совершать сделки, заключать договоры, в том числе с юр. лицом. В качестве платежного документа допустима расписка о получении оплаты или квитанция о зачислении денег на карту стороны договора. НДФЛ платит лицо, получившее доход.

1. Может. 2. Расходный кассовый ордер либо платежное поручение из банка. 3. Получатель доходов, т.е. исполнитель по договору.

Позволю себе уточнить в целом правильный ответ уважаемых коллег. Если физическое лицо не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет статуса адвоката, то обязанность удержания и перечисления в бюджет НДФЛ с доходов, полученных таким лицом по гражданско-правовому договору с юридическим лицом, возлагается на это юридическое лицо, то есть на СНТ. Обращаю Ваше внимание, что эта обязанность юридического лица вытекает из положений ст. 226 НК РФ, является императивной, и, вопреки распространенному мнению, не может быть изменена в договоре между юридическим и физическим лицом.

Есть ООО по оказанию услуг юридическим лицам. В настоящий момент начинаем работу с физическими лицами на удаленной основе. Деньги за консультации физическое лицо отправляет с помощью пластиковой карты. Подскажите пожалуйста, каким образом ООО можно настроить удаленную работу с физическими лицами?

Добрый день, Елена Оплата возможна через заполнения специальной формы на сайте — экваиринг. Необходимо обратиться в Ваш или любой другой банк для уточнение коммерческих условий работы по этим направлениям. Если нужна будет помощь юриста то можете обратиться к любому юристу сайта.

Вопрос может ли в договоре об оказании услуг юридическим лицом физическому лицу быть указаны ссылки на интернет ресурсы, в которых указаны тарифы и\или цены за услуги, если да то ссылки должны быть приводить к странице, где указаны тарифы и\ или цены за услуги, или могут быть указаны ссылки на главную страницу сайта компании с которой заключается договор?

Вопрос может ли в договоре об оказании услуг юридическим лицом физическому лицу быть указаны ссылки на интернет ресурсы, МОжет такое быть. Цена не всегда является существенным условием договора.

В ст. 783 ГК РФ говорится, что правовое регулирование договора возмездного оказания услуг осуществляется в соответствии с общими положениями о подряде. Это значит, что указанная в договоре цена может быть как твердой, так и приблизительной (п.4.ст.709 ГК РФ), а также может определяться соглашением сторон (ст. 375 ГК РФ) , но в любом случае, в договоре должна быть указана цена или способ ее определения (п.1 ст. 709 ГК РФ). Ссылки на страницы интернет-ресурсов, содержащих информацию о расценках и тарифах, могут быть расценены как способ определения цены выполненных работ/услуг, а ссылки на главную страницу сайта-нет. Это скорее реклама ресурса и способ увеличения его посещаемости. Так что лучше использовать ссылки на внутреннюю страницу сайта, но никак не на главную.

Достаточно ли договора об оказании юридических услуг между физическими лицами в котором прописана 100%оплата при подписании для возмещения суд. издержек?

Нет, Вы также должны предоставить доказательства оплаты данный суммы — расписку, квитанцию или чек. Суд возмещает расходы, исходя из требований разумности, обычно уменьшая их.

Нет недостаточно. Надо чтобы было прописано что деньги получены в момент подписания договора. А у вас не зафиксирован факт получения денег.

Екатерина! Какую сумму суд соизволит возместить, известно только Всевышнему! Нет даже никакого обобщения по результатам возмещения, исходя из судебной практики. Ни в Минюсте, ни в Генпрокуратуре. Лучше на это возмещение вообще не расчитывать. Возместят хоть сколько-нибудь, и уже хорошо! Получить деньги с ответчика всё равно будет проблематично. Как обычно.

Уважаемая Екатерина г. Йошкар — Ола! В соответствии со ст. 779 ГК РФ в данной ситуации для возмещения судебных расходов необходимо иметь: 1)Договор оказания юридических услуг; 2)Документ (расписку) подтверждающий факт оплаты по договору; 3)Акт сдачи-приёмки оказанных услуг. Удачи вам Владимир Николаевич г. Уфа 07.04.2018 г.

Какой именно оформить договор оказание юридических услуг физическим лицом (возмездного, агентского)?

Добрый день! Если за оказанные услуги Вы берете вознаграждение, то оформляйте договор возмездного оказания услуг. Удачи Вам.

Анна. Добрый день. Вообще оказывать юридические услуги и заключать договора могут адвокаты, юристы, имеющие лицензию на оказание юридических услуг. Но на представление интересов в суде составьте договор, приложите квитанцию об оплате представления. . Из любой ситуации всегда можно найти выход. Удачи Вам и всего самого хорошего в Ваших делах.

Здравствуйте. Оформляйте договор возмездного оказания услуг, указывайте конкретный перечень предполагаемых действий, которые должен совершить исполнитель.

Должно ли юридическое лицо заключившее договор на оказание услуг по перевозке груза с физическим лицом, не состоящим в штате организации, оплачивать налоги по з/плате.

Добрый день, уважаемый посетитель! Только если это прямо предусмотрено условиями договора Всего доброго, желаю удачи!

Здравствуйте. Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. Нужно ознакомится с договором.

Добрый день. Вы как юридическое лицо, являясь налоговым агентом, должны удержать НДФЛ из дохода физ. лица по гражданско-правовому договору, также отчисляете налог в ПФР, ФФОМС А вот в ФСС ничего отчислять не нужно. Это связано с тем, что в соответствии с п. 1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» физические лица, выполняющие работы (оказывающие услуги) в рамках гражданско-правовых договоров, не относятся к числу лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Имеет ли юридическую силу договор на оказание услуг по продаже квартиры с гражданином — физическим лицом. Намереваюсь расторгнуть договор по причине невозможности продажи им квартиры за обусловленную в договоре цену.

Направляйте письменную претензию или заявление о расторжении данного договора. Если деньги за услуги уже уплачены, в заявлении указывайте, чтобы вернул всю сумму, либо сумму за вычетом стоимости фактически оказанных услуг.

Имеет ли юридическую силу договор на оказание услуг по продаже квартиры с гражданином — физическим лицом.

Здравствуйте. 1. Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. 2. К договорам применяются правила о двух-и многосторонних сделках, предусмотренные главой 9 настоящего Кодекса, если иное не установлено настоящим Кодексом. 3. К обязательствам, возникшим из договора, применяются общие положения об обязательствах (статьи 307 — 419), если иное не предусмотрено правилами настоящей главы и правилами об отдельных видах договоров, содержащимися в настоящем Кодексе. 4. К договорам, заключаемым более чем двумя сторонами, общие положения о договоре применяются, если это не противоречит многостороннему характеру таких договоров. В силу ст.2 ГК РФ, нужно регистрироваться. Есть риски.

☼ Здравствуйте, Физическое лицо имеет право оказывать услуги, в том числе по продаже квартиры, со своих доходов он должен оплатить НДФЛ 13 % в доход государства Желаю Вам удачи и всех благ!

Здравствуйте! В данном случае имеет юридическую силу определенно. Также можно оспорить в судебном порядке если есть основания

Если я заключила договор на оказание мне юридических услуг с физическим лицом, должна ли я платить налог. Я правильно считаю, что доход моего поверенного — это перечисленный мной гонорар и есн с выплаченной ему суммы я платить не должна.

Для физического лица другое физическое лицо не является налоговым агентом, удерживать налог на доходы не должны. Самостоятельно получатель дохода платит налог.

Здравствуйте, Татьяна! Вы правильно понимаете и налог должен платить получатель дохода, если иное не предусмотрено договором. С уважением и готовностью помочь, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

Добрый день! Если в Вашем договоре не прописана Ваша обязанность оплачивать налог на доходы Вашего юриста, то Вы и не должны этого делать. Удачи Вам!

Может ли физическое лицо расторгнуть договор оказания услуг с юридическим лицом письменно, в произвольной форме, отправив письмо почтой?

Здравствуйте. Вам следует изучить договор оказания услуг. В нем должен быть указан способ расторжения договора.. договор можно расторгнуть по соглашению сторон или по решению суда..

У физического лица заключен договор на оказание услуг с юридическим лицом. Услуга оказывалась по месту жительства физического лица. Юридическое лицо подает на физическое лицо в суд. Суд должен проходить по месту нахождения юридического лица в городе Москва. Ходатайство о переносе дела по месту оказания услуги и проживания физического лица не принимают. Подскажите, что делать?

Добрый день! По общему правилу подсудность определяется местом нахождения ответчика, однако стороны в договоре могут по своему усмотрению указать другой суд. Посмотрите какой порядок судебного разбирательства определен в Вашем договоре.

У физического лица заключен договор на оказание услуг с юридическим лицом. Услуга оказывалась по месту жительства физического лица. Юридическое лицо подает на физическое лицо в суд. Суд должен проходить по месту нахождения юридического лица в городе Москва. Ходатайство о переносе дела по месту оказания услуги и проживания физического лица не принимают. Подскажите, что делать? И на сколько это законно.

Здравствуйте! Ничего противозаконного в этом нет.. Если иск подан по месту нахождении истца и принят судом то соответственно договором установлена подсудность по месту нахождении истца..

Ходатайство о переносе дела по месту оказания услуги и проживания физического лица не принимают. Подскажите, что делать? И на сколько это законно. Увы да, это законно Нужно или ехать, или давать кому то довереннность, или просить рассмотреть заоочно.

Добрый день. По общим правилам иск подается по месту нахождения ответчика. Статья 28. Предъявление иска по месту жительства или месту нахождения ответчика Иск предъявляется в суд по месту жительства ответчика. Иск к организации предъявляется в суд по месту нахождения организации. Однако если в договоре есть ссылка на условие, где рассматриваются споры, то иск может быть предъявлен и по месту нахождения истца. Статья 29. Подсудность по выбору истца 9. Иски, вытекающие из договоров, в том числе трудовых, в которых указано место их исполнения, могут быть предъявлены также в суд по месту исполнения такого договора.

Соглашение об оказании юридических услуг и представительстве в суде было заключено между физическими лицами в письменной форме. Соглашение предусматривало условие, по которому заказчик может в одностороннем порядке расторгнуть соглашение, предварительно уведомив об этом исполнителя и возместив ему фактически понесенные расходы. Форма уведомления в соглашении не указана. Достаточно ли устного уведомления?

Здравствуйте Роман. Уведомление должно быть составлено в письменном виде, если вы хотите расторгнуть соглашение, которое заключили. Всего вам доброго.

Лучше устное уведомление дополнить письменным так как расторжение договора по общему правилу происходит ыв той же форме в какой договор заключался т.е простой письменной и расчеты тоже согласовать и произвести путем документального оформсления. З.

При договоре на оказание услуг между физическим и юридическим лицами какова вероятность, что налоговая инспекция узнает о неоплаченных налогах со стороны физического лица. Может ли каким-то образом проверка юридического лица сообщить о необходимости уплаты налога физическим лицом, или это маловероятно. Сумма договора порядка 50 000 рублей.

—Здравствуйте, вероятность большая. но автоматически ничто в налоговый орган не передаётся. это обязанность налогоплательщика сообщать о услугах с которых взимается налог. Удачи Вам и всего хорошего.

лучший вариант, чтобы юр. лицо самостоятельно оплатило налог

При таком договоре больше проблем возникает у юр.лица. Оно обязано оплатить определенные налоги за Вас, в том.числе и НДФЛ.

Мне известно, что физическое лицо может заключить договор об оказание юридических услуг с физическом лицом. Вопрос. Нужен ли доверенность оформлять?

Если лицо по доверенности будет вместо Вас представлять интересы в различных органах, судах, то конечно нужно. Если будете вместе посещать эти учреждения, то не нужна.

Нужен ли доверенность оформлять? Если для представления в гражданском процессе, не обязательно. Нормы права. ГРАЖДАНСКИЙ ПРОЦЕССУАЛЬНЫЙ КОДЕКС Статья 53. Оформление полномочий представителя 6. Полномочия представителя могут быть определены также в устном заявлении, занесенном в протокол судебного заседания, или письменном заявлении доверителя в суде.

На предприятии заключаются договора с юридическими лицами и физическими лицами на оказание услуг. Может ли быть отдельная нумерация договоров для юридических лиц и отдельная нумерация договоров для физических лиц?

Здравствуйте. Как правило, для всех договоров, одна нумерация.

Имеет ли юридическую силу договор возмездного оказания услуг между физическими лицами без печати.

смотря каких услуг …

Здравствуйте. Конечно же имеет. ИП и даже организации НЕ ОБЯЗАНЫ иметь печати и расчетные счета, и договора, которые они с кем-либо заключают от того не становятся юридически более слабыми 🙂 . Если договор нормально составлен, подписан дееспособным лицом, не ущемляет прав других лиц и не нарушает закон — то он имеет юридическую силу.

Нужно ли при заключении договора на оказание юридических услуг между физическими лицами на предоставление интересов Заказчика в ООО оформлять доверенность на Исполнителя.

договор о возмездном оказании услуг

Хочу заключить контракт на оказание юридических услуг с физическим лицом, имеющим юридическое образование и большой опыт в этой сфере, но он не является гражданином России, на данный момент гражданство в стадии оформления, у него есть разрешение на временное проживание, правомерно ли будет заключение контракта.

Здравствуйте! ДА, конечно правомерно УДАЧИ ВАМ

Для каких целей при заключении договора на оказание юридических услуг физическому лицу снимается копия с паспорта? И не имеет ли никаких чреватых последствий, если копию паспорта снимают ни при тебе?

о целях надо было спрашивать кому предоставляли копию. последствия могут быть всякие, в том числе негативные

Здравствуйте Гарантии о том, какие будут последствия Вам никто не даст. Но ничего страшного в это нет, мы во многих местах оставляем копии, в некоторых банках , у нотариуса, в ЖКХ и пр. Сами же Вы ничего не подписывали , никаких обязательств не брали, паспорт никому не предъявляли, поэтому оснований для беспокойства думаю нет. Удачи

это делать не обязательно. нужно было сразу спрашивать зачем, но по копии мало что можно сделать

Ваши паспортные данные нужны для возможной судебной защиты в дальнейшем в случае расторжения договора,взыскания платы по нему, для подтверждения реальности физического лица и проведения оплаты в кассу,но для этого не обязательно приобщать копию паспорта. Вы имеете право отказать в изготовлении копии вашего паспорта.

Между мной и другим физическим лицом год назад был заключен договор на оказание юридических услуг. В соответствие с которым, была нотариально оформлена доверенность на представление моих интересов в судах, правоохранительных органах и т.п. Сейчас возникла ситуация, при которой доверенное лицо утратило доверие, и я потребовал в устной форме вернуть мне оригинал доверенности. Получил отказ. Далее у нотариуса оформляю распоряжение на отзыв доверенности, вручаю копию под роспись доверенному лицу, однако опять получаю немотивированный отказ. Как мне теперь поступить, в какие органы обратиться, чтобы принудительно забрать оригинал доверенности, дабы исключить возможные действия этого лица, влекущие негативные для меня последствия.
Спасибо.

Здравствуйте!! Достаточно того что сделали отзыв доверенности у нотариуса.

Доверенность уже недействительна.

Можете известить тот орган,где намеревались совершать сделку.

Имеет ли право юрист на заключение договора с физическим лицом на оказание юридических услуг в судебном гражданском деле по договору без круглой печати в договоре и с оплатой услуг по расписке в получении денег без приходного кассового ордера. Бут ли приняты судом эти затраты на представителя?

Будут приняты, Наиль Шамильевич

Здравствуйте о договору без круглой печати в договоре и с оплатой услуг по расписке в получении денег без приходного кассового ордера. Бут ли приняты судом эти затраты на представителя? Да, будут приняты в размере, на усмотрение судьи.

Организация заключила договор на оказание юридических услуг с физическим лицом. Нужен ли акт выполненных работ от физ лица?

Здравствуйте! на усмотрение сторон

Можно ли заключить договор оказания юридических услуг между физическими лицами? Кто и какие в этом случае будет платить налоги?

Инна, да, можно, никаких проблем нет.

Возможно заключение договора. Лицо, получившее доход, обязано по НК РФ подать декларацию и платить НДФЛ. По закону лицо, оказывающее услуги, должно быть зарегистрировано в качеств предпри7нимателя.

можете заключить такой договор. Налоги будет платить лицо , получившее доход, т.е. лицо, оказывающее юридические услуги. При этом законом не предусмотрена обязанность регистрации такого лица в качестве предпринимателя, это может быть любое физическое лицо. При этом если от данного лица требуется представительство по делам, вытекающим из Кодекса административного судопроизводства, то представитель должен обязательно иметь высшее юридическое образование, по уголовным делам — статус адвоката. По другим делам требования к образованию представителя законом не предъявляются

Имеет ли право физическое лицо заключать договор на оказание трейдерских услуг с юридическим лицом?

договор подряда со всеми вытекающими последствиями.

У нас договор на оказание юридических услуг по сопровождению судебного спора с физическим лицом. С выплат по договору ГПХ ЮЛ должно заплатить НДФЛ и начислить страховые взносы. Каким образом, в случаи решения суда в нашу пользу, нам взыскать с ответчика не только сумму выплаченную юристу, но и сумму НДФЛ и страховых взносов. Спасибо.

Здравствуйте! После вступления решения суда с законную силу и после осуществления всех расходов, о которых написали в своем вопросе, подавайте в суд заявление о возмещении судебных расходов на оказание услуг представителя (ст. 100 ГПК РФ), иных судебных расходов. К заявлению прилагайте документы, подтверждающие уплату в бюджет НДФЛ и страховых взносов.

Я (физическое лицо) оплатил оказание консультационной услуги исполнителю (юридическому лицу) с помощью Яндекс-денег. Услуга будет оказана очно. Могу ли я требовать предоставить какие-либо бумажные документы, подтверждающие оплату с моей стороны? Обязан ли исполнитель подготовить акт выполненных работ?

В данном случае Вы можете попросить расписку в получении денег от получателя (ст. 421 ГК РФ), но строго говоря никаких кассовых документов в таком случае не предоставляют (оплата прошла через платежную систему, которая при необходимости может сформировать квитанцию об оплате). Акт с исполнителем можете подписывать или не подписывать, в данном случае это на усмотрение сторон договора (ст. 421 ГК РФ)

Так как услуга будет оказана очно, то вы вправе заключить договор возмездного оказания услуг (ст. 779 ГК), по которому исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги, а Вы обязуется оплатить эти услуги. Причем в договоре укажите обязанность исполнителя подготовить акт выполненных работ.

Здравствуйте. В вашем случае подтверждающим документом оплаты услуг будет распечатка перевода — это электронные деньги. Да, вам могут предоставить акт оказанных услуг по вашему требованию ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЕ 19) электронное средство платежа — средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств; 20) платежная система — совокупность организаций, взаимодействующих по правилам платежной системы в целях осуществления перевода денежных средств, включающая оператора платежной системы, операторов услуг платежной инфраструктуры и участников платежной системы, из которых как минимум три организации являются операторами по переводу денежных средств; Статья 9. Порядок использования электронных средств платежа 4. Оператор по переводу денежных средств обязан информировать клиента о совершении каждой операции с использованием электронного средства платежа путем направления клиенту соответствующего уведомления в порядке, установленном договором с клиентом. 6. Оператор по переводу денежных средств обязан фиксировать направленные клиенту и полученные от клиента уведомления, а также хранить соответствующую информацию не менее трех лет. 7. Оператор по переводу денежных средств обязан предоставлять клиенту документы и информацию, которые связаны с использованием клиентом его электронного средства платежа, в порядке, установленном договором.

Согласно ст 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги. ИЗ ЭТОГО СЛЕДУЕТ: 1. НЕЛЬЗЯ ТРЕБОВАТЬ ОТ ИСПОЛНИТЕЛЯ. ТРЕБУЙТЕ ОТ ЯНДЕКСА 2. НЕ ОБЯЗАН ПОДГОТОВИТЬ АКТ ЯНДЕКС-ДЕНЬГИ К НПС НИКАКИМ БОКОМ НЕ ОТНОСИТСЯ

Источник: https://www.9111.ru/%D0%BE%D0%BA%D0%B0%D0%B7%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D1%83%D1%81%D0%BB%D1%83%D0%B3/%D0%BE%D0%BA%D0%B0%D0%B7%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D1%8E%D1%80%D0%B8%D0%B4%D0%B8%D1%87%D0%B5%D1%81%D0%BA%D0%B8%D1%85_%D1%83%D1%81%D0%BB%D1%83%D0%B3_%D1%84%D0%B8%D0%B7%D0%B8%D1%87%D0%B5%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%BC/

Правовые аспекты

Индивидуальное предпринимательство представляет одну из самых популярных ниш в экономике России. Достаточно взглянуть на официальные данные налоговой службы. На начало 2017 года количество ИП составило более 6 млн человек, в то время как юридических лиц – около 500 тысяч. Связано это с достаточно простым процессом регистрации и ликвидации, порядке налогообложения и сдачи финансовой отчетности. Для осуществления деятельности, приносящей доход, образование ИП является обязательным условием.

Имеет ли возможность физическое лицо извлекать прибыль при оказании услуг без образования ИП?

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, осуществляющее деятельность, приносящую доход (предпринимательская деятельность).

Предпринимательская деятельность – это деятельность физического лица по предоставлению услуг, выполнению работ, изготовлению продукции и т.д., в ходе которых он регулярно получает прибыль.

Этот вид экономической деятельности регламентируется нормами гражданского, налогового и административного законодательства.

Гражданин, оказывающий услуги в целях получения прибыли в обязательном порядке должен состоять на государственном налоговом учете.

Однако, при детальном анализе правовых аспектов можно выделить отдельные случаи, когда физическое лицо может законно получать доход без образования ИП.

Критерии разграничения деятельности физического лица

Анализирую нормы законодательства можно выделить следующие условные критерии: вид обязательства (возможность заключения тех или иных гражданско-правовых сделок), требования о лицензировании и систематичность получения прибыли. Разберем подробнее.

Вид обязательства

Гражданским кодексом предусмотрены различные виды обязательств, например, купля-продажа, мена, перевозка, хранение и прочие. В рамках исполнения этих обязательств физическими лицами могут заключаться различные договоры, например, купли-продажи, аренды и другие. Некоторые из них гражданам запрещено заключать и исполнять. Разберемся почему.

Какие гражданско-правовые сделки физическое лицо вправе заключать без образования ИП?

Купля-продажа

Может заключаться как с другими физическими лицами, так и с юридическими. Между физическими лицами сделки могут заключаться на основании как устного, так и письменного договора. Для осуществления продажи товаров между гражданином и организацией сделка оформляется только в письменной форме.

Мена

Подразумевает собой обмен равноценным товаром. Может заключаться как в письменной форме, так и в устной.

Дарение

Безвозмездная передача товара или вещи в собственность другого гражданина или организации.

Рента (пожизненное содержание с иждивением)

Передача недвижимого имущества (пригодного для проживания) в собственность другой стороне в обмен на содержание или ежемесячные выплаты.

Аренда

Предоставление движимого или недвижимого имущества в пользование другой стороне за плату.

Найм жилого помещения

Отличается от договора аренды предметом – по договору найма в пользование предоставляется только помещения, пригодные для проживания.

Договор безвозмездного пользования

Предоставление вещи или предмета в пользование на безвозмездной основе.

Подряд

Подразумевает под собой взаимную договоренность, по которой одна сторона заказывает и оплачивает, а другая выполняет определенную работу. Результатом работы является овеществленный предмет или вещь.

Гражданин имеет право разово выполнять подрядные работы, заключенного с организацией, ИП или таким же физическим лицом. К примеру подрядные работы по ремонту квартиры. Порядок исполнения обязательств не имеет определенных особенностей. Выручка, полученная в ходе выполнения такой работы является вполне законной. Исключением является бытовой подряд.

Оказание услуг

Также подразумевает взаимную договоренность, по которой одна сторона заказывает и оплачивает, а другая сторона оказывает определенную услугу. Отличием от подряда является отсутствие какого-либо предмета по результатам оказанной услуги. Объясняя простым языком результатом оказания услуги являются действие, а не предмет.

Гражданин вправе оказывать услуги, и получать доход. Предметом могут выступать консультационные, правовые, образовательные услуги. В большинстве случаев речь идет о юристах, репетиторах, переводчиках и т.д.

Займ

Передача денег или других ценностей в собственность другого лица, на условиях возврата полной стоимости без вознаграждения (процентов за пользование) или с вознаграждением.

Хранение

Подразумевает обязанность одной стороны по сохранению вещи переданной другой стороной.

Договор доверительного управления имуществом

Передача имущества в целях управления этим имуществом для извлечения дохода или достижения иной цели.

Поручение

Подразумевает получение дохода, в ходе выполнения, поставленных другой стороной задач. В основном используется при оказании юридических значимых действий. Например, при оформлении документов на недвижимое имущество.

Комиссия

Используется при оказании какого-либо вида посреднических услуг, которые оплачиваются в виде комиссионного вознаграждения. Например, продажа автомобиля.

Агентский договор

На основании поручения первой стороны, вторая выполняет ряд обозначенных договором действий, за которые получает вознаграждение.

Договоры поручения, комиссии и агентский договор имеют процессуальное сходство, но разные правовые основания и последствия.

Приведенный перечень договоров, которые вправе заключать физические лица без образования ИП можно считать исчерпывающим.

Почему же в этот перечень не вошли все виды обязательств, предусмотренные разделом IV Гражданского кодекса?

На этот вопрос поможет ответить следующий критерий разграничения законной и незаконной деятельности физического лица, оказывающего услуги в целях получения дохода без образования ИП.

Лицензирование

Законодательством установлен перечень деятельности, осуществление которой запрещено без получения лицензии (разрешения). Данный перечень закреплен в Федеральном законе от 04.05.2011 № 99-ФЗ.

Например, перевозка пассажиров (услуги частных водителей или так называемых «бомбил») требуют получения лицензии. Лицензия также требуется и при осуществлении страхования, открытия счетов и вкладов, выдачи кредитов и прочее. Некоторые сделки, которые могут заключать физические лица без образования ИП, при их реализации в определенном направлении, также подлежат лицензированию. Например, торговля табачными изделиями или алкогольными напитками.

Получить подобные лицензии могут только индивидуальные предприниматели или организации.

Систематическое извлечение прибыли

Помимо лицензирования, стоит указать на систематичность. Обязательным условием для физических лиц, оказывающим услуги без образования ИП, является разовое получение прибыли. Граждане могут заключать гражданско-правовые сделки, не подлежащие лицензированию. Однако, деятельность гражданина может быть признана предпринимательской при систематическом извлечении прибыли.

Если физическим лицом та или иная деятельность осуществляется постоянно, то она признается предпринимательской. Однако, напомним, что одним из критериев предпринимательства является получение прибыли. Поэтому систематическое заключение таких сделок как дарение, мена и безвозмездное пользование не является признаком предпринимательства в связи с отсутствием прибыли.

Передавая вещь в дар, даритель не получает доход. При мене, доходы также отсутствуют, в связи с равноценностью обмениваемых вещей. При передаче вещи в безвозмездное пользование выручка также отсутствует, в отличие от аренды или найма.

Поэтому систематическое извлечение прибыли может осуществляться в рамках всех видов деятельности за исключением дарения, мены и безвозмездного пользования.

Однако, если гражданин при осуществлении любой деятельности не получает прибыль, то относить ее к предпринимательской также недопустимо.

Остановимся на отдельных видах обязательств.

Рента. Хотя и получатель, и плательщик ренты имеют определенный доход, утверждать о получении прибыли одной из сторон однозначно нельзя. А значит относить деятельность в рамках заключенного договора к предпринимательской недопустимо. К тому же осуществлять ее систематически невозможно.

Аренда и найм жилого помещения. Договор аренды является возмездным (ст. 614 ГК). Если гражданин сдает в аренду какое-либо имущество, то, как правило, получает определенную прибыль и получает ее систематически. Почему же столько граждан сдают в аренду свои квартиры? Для ответа на вопрос стоит отметить, что в данном случае нельзя путать договор аренды с договором найма жилого помещения. В аренду может сдаваться не только недвижимое имущество (преимущественно для коммерческого использования – нежилые помещения), но и движимое (автомобиль, аппаратура, техника). При найме в пользование передается жилое помещение.

Также, признаком предпринимательства является приобретение имущества с целью извлечения прибыли. Как правило, квартиры приобретаются с целью проживания и сдаются в найм от случая к случаю (чтобы не простаивали или в целях покрытия коммунальных расходов).

Если физическое лицо сдает в аренду нежилое помещение, предназначенное для коммерческого использования, то такая деятельность явно относится к предпринимательской.

Также стоит отметить, что деятельность будет признана систематической в том случае, если аналогичные услуги или работы оказываются два и более раза в год. Например, если гражданин оказал услуги по сбору документов для оформления сделки двум разным лицам или по двум разным объектам в течение года, то налицо систематичность. Если гражданин в течение года один раз выполнил подрядные работы и один раз оказал консультацию, то утверждать о систематическом извлечении прибыли недопустимо.

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

При регулярном извлечении дохода без образования ИП, гражданин может быть привлечен к административной (ст. 14.1 КоАП), налоговой (ст. 116 НК), а иногда и к уголовной ответственности (ст. 171 УК).

За незаконную предпринимательскую деятельность административным, налоговым и уголовным законодательством предусмотрены штрафы.

В рамках административного правонарушения на гражданина может быть наложен штраф в размере до 2000 рублей.

Согласно Налоговому кодексу – от 40 000 рублей

Согласно Уголовному кодексу – до 300 000 рублей. Помимо этого, предусмотрены обязательные работы, арест, а при определенных условиях лишение свободы до 5 лет.

Поиском лиц, осуществляющих незаконное предпринимательство, занимаются правоохранительные и налоговые органы.

Скрывать незаконное получение дохода от налоговых органов сложно. Часто второй стороной по договору выступает организация или другое ИП. После того как контрагент сдаст финансовую отчетность в налоговый орган, сведения о полученной физическим лицом выручки станут известны налоговым органам. Также в уполномоченные органы может обратиться и любой гражданин, обладающий информацией об осуществлении незаконной деятельности.

Случаев привлечения к административной или уголовной ответственности достаточно.

Налогообложение физического лица, оказывающего услуги без образования ИП

Оказание услуг или выполнение работ без образования ИП не освобождает гражданина от налогообложения. На него возлагается обязанность уплаты налога в размере 13% от общего объема прибыли. Только в случае своевременной уплаты налогов, сдачи финансовой отчетности (по форме 3-НДФЛ), выполненная работа считается совершенной в рамках действующего законодательства.

Оказание услуг без образования ИП экономически не выгодно. При получении дохода у гражданина возникает обязанность уплаты налога в размере 13%, а индивидуальный предприниматель уплачивает – 6% (при выборе соответствующей системы налогообложения).

С 6 августа 2017 г. вступили в силу поправки в статью 23 Гражданского кодекса. Теперь гражданин вправе официально заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве ИП в налоговых органах. Это так называемая категория самозанятых граждан. К числу самозанятых граждан относятся лица, отвечающие следующим критериям:

  • осуществляющие деятельность направленную на получение прибыли исключительно на личном трудовом участии (т.е. без привлечения иных работников)
  • не зарегистрированные в качестве ИП
  • достигшие возраста 16 лет
  • направившие уведомления об осуществлении предпринимательской деятельности в налоговые органы.

От обязанности уплачивать НДФЛ и иных страховых взносов самозанятые граждане освобождены до 2018 года включительно. Не исключено, что такие налоговые каникулы продлят.

Войкин Антон

Источник: https://yurist.club/biznes-pravo/mozhet-li-fizicheskoe-lico-okazyvat-uslugi-bez-obrazovaniya-ip.html

Виды договора услуг с физическим лицом

Вариантов сотрудничества с предприятиями множество, поэтому и виды соглашений разнятся:

  1. Выполнение услуг на возмездной основе. Например, Анастасия Петровна — тренер по продажам. Анастасию приглашают разово провести тренинг для персонала торговой сети. Эта услуга оформляется с помощью договора оказания услуг с физ лицом;
  2. Подрядный договор. Для сравнения с первым вариантом: ООО «Престиж» необходимо провести беспроводную сеть к каждому компьютеру. Объем работ известен, это разовая задача, поэтому они находят программиста Петрова П.К. И он на основе соглашения выполняет указанный в соглашение объем работ.

Если вы строите или предоставляете иные услуги, которые подразумевает выполнение четкого объема работ, то вам лучше рассмотреть вариант заключения договора подряда.

Читайте также: Правила составления договора подряда

Разберемся в нюансах составления договора оказания услуг между физическим и юридическим лицом и законодательных актах, на основе которых происходит данное сотрудничество.

Договор между ООО и физическим лицом на оказание услуг: образец

Соглашение — документ, регламентирующий взаимодействие физического и юридического лица, стоимость работ, порядок оказания и оплаты. Также договор учитывает не только обязанности сторон, но и их права, поэтому защищает обе стороны соглашения.

Чтобы вы были защищены, важно составить договор правильно. Убедитесь, что в нем прописаны:

  • Реквизиты обеих сторон: наименование, ОГРН, ИНН, КПП, банковские реквизиты и контактные данные ООО и паспортные данные и контакты физического лица
  • Предмет договора: название, объем работ, срок выполнения и конечная стоимость
  • Подписи заказчика и исполнителя, со стороны юридического лица обязательна синяя печать на обоих экземплярах.

Скачать образец договора оказания услуг между ООО и физическим лицом

Договор с физ лицом недействителен без подписи обеих сторон. Поэтому при заключении документа следуйте простой схеме:

  1. Вбейте данные в образец и заполните Приложение №1, вписав в него правильные даты, услуги и стоимость;
  2. Распечатайте 2 экземпляра и подпишите со своей стороны;
  3. Дождитесь подписи от второй стороны, обменяйтесь документами (у каждой стороны остается на руках подписанный экземпляр), затем приступайте к выполнению обязательств.

Перед составлением соглашения важно ознакомиться с нормативными актами, которые регулируют подобные соглашения.

Договор оказания услуг между юридическим и физическим лицом: законодательная база

Взаимоотношения в рамках соглашения между физ лицом и ООО строятся на основе Главы 39 Гражданского кодекса России.

Закон ограничивает виды деятельности, которые регулируются договором и закрепляет права и обязанности исполнителя и заказчика.

Какие виды работ не оформляются по договору оказания услуг?

  • бытовые, строительные и прочие работы, которые выполняются разово, имеют объем и срок;
  • инженерные, научные, исследовательские и прочие виды работ, которые требуют от исполнителя лицензии;
  • транспортировка людей и грузов;
  • если услуги подразумевает денежные обращения и вклады за комиссию исполнителю;
  • также не используют стандартное соглашение между физическим лицом и ООО поверенные для управления недвижимых имуществом.

Эти виды услуг требуют иной документации, поэтому стоит рассмотреть варианты соглашений в рамках законодательства РФ.

Читайте также: Какие виды договоров бывают и чем отличаются

Кому доступна привилегия работать на основе рассматриваемого нами документа? Гражданам, предоставляющим услуги связи, медуслуги и ветеринарные услуги, консультантам, представителям профессий информационной среды. репетиторам и турагентам.

Подведем итоги: соглашение между исполнителем без юрлица и ООО возможно. Главное, чтобы вид деятельности исполнителя не требовал лицензии и не включал в себя услуги, указанные в статье 779 главы 39 ГК РФ.

Чтобы соглашение было действительным, укажите реквизиты сторон, наименование, размер выполняемых работ и точную стоимость.

На базе документа сотрудничать на постоянной основе нельзя, закон подразумевает то, что вы единоразово осуществляете данную услугу и только в этом случае пользуетесь данной лазейкой.

Вы нуждаетесь в услуге на постоянной основе или планируете продлить взаимовыгодный союз с ООО в качестве исполнителя? Лучше выбирайте для сотрудничества юрлицо или ИП или зарегистрируйте собственное юрлицо.

Источник: https://www.business.ru/article/1818-dogovor-okazaniya-uslug-s-fizicheskim-litsom

Оказание услуг юридическим лицом физическому лицу

Вопрос

Какие налоги должны платить ООО и физическое лицо? Какие обязательства несет ООО и имеет ли право юридическое лицо работать с физическими лицами? Если да, то какой договор надо оформлять? Можно ли эти расходы списать на затраты? Что будет основанием для расходов (договор), если частное лицо не может предоставить нам счет-фактуру и акты выполненных работ? На какие статьи в законе надо опираться при таком сотрудничестве?

Ответ

Указанные Вами в вопросе взаимоотношения между юридическим лицом (заказчик) и физическим лицом (исполнитель) строятся на основании, так называемых, гражданско-правовых договоров.

В соответствии со статьей 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

Правила главы Гражданского кодекса о возмездном оказании услуг применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 37, 38, 40, 41, 44, 45, 46, 47, 49, 51, 53 Гражданского кодекса РФ.

Глава Гражданского кодекса о возмездном оказании услуг, и Гражданский кодекс в целом, не содержат запрета или ограничений для юридических лиц в заключении подобных договоров с физическими лицами, выступающими в качестве исполнителей.

В соответствии со статьей 783 ГК РФ общие положения о подряде применяются к договору возмездного оказания услуг.

В соответствии со статьей 720 ГК РФ заказчик обязан в сроки и в порядке, которые предусмотрены договором подряда, с участием подрядчика осмотреть и принять выполненную работу (ее результат).

Заказчик, обнаруживший недостатки в работе при ее приемке, вправе ссылаться на них в случаях, если в акте либо в ином документе, удостоверяющем приемку, были оговорены эти недостатки либо возможность последующего предъявления требования об их устранении.

Таким образом, общие правила о договорах подряда и договорах возмездного оказания услуг указывают на то, что результат работы или услуги должен приниматься заказчиком у исполнителя (подрядчика) по акту или иному соответствующему документу.

Полагаем, что физическое лицо, с которым Вы планируете заключить договор, в состоянии подписать с Вашей организацией не только договор, но и акт сдачи-приемки результатов работ или оказания услуг.

На основании этих двух документов Вы будете вправе при исчислении налога на прибыль учесть в составе расходов затраты по приобретению работ (услуг).

Счет-фактура является не первичным документом бухгалтерского учета, а налоговым документом.

В соответствии со статьями 169 и 171 НК РФ счет-фактура является основанием не для признания расходов, а для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных Вам поставщиками товаров (работ, услуг).

Так как физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, не является и плательщиком налога на добавленную стоимость, то счет-фактуру на оказанные услуги (выполненные работы) Вы от него не получите. Соответственно, у Вас просто не будет «входного»НДС по приобретенным работам (услугам).

В соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 208 НК РФ, для целей исчисления налога на доходы физических лиц, к доходам от источников в РФ относится вознаграждение за выполненную работу, оказанную услугу.

Поэтому доход физического лица, полученный от Вашей организации за выполненную работу (оказанную услугу), подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.

В соответствии со статьей 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми физическое лицо получил доходы, обязаны исчислить, удержать у него и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 НК РФ.

То есть, на Вашу организацию Налоговым кодексом возлагаются обязанности налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц с тех сумм, которые будут являться вознаграждением физического лица за выполненную работу (оказанную услугу).

В соответствии со статьей 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг.

Таким образом, сумма вознаграждения, выплачиваемая Вами физическому лицу за выполненную работу (оказанную услугу), будет облагаться страховыми взносами (пенсионное, медицинское, социальное страхование).

В соответствии со статьей 1 указанного закона его действие не распространяется на правоотношения, связанные с исчислением и уплатой (перечислением) страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которые регулируются федеральными законами о соответствующих конкретных видах обязательного социального страхования.

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 24.07.98 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подлежат:

— физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора, заключенного со страхователем;

— физические лица, осужденные к лишению свободы и привлекаемые к труду страхователем.

— физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, подлежат обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если в соответствии с указанным договором страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

Таким образом, при выплате физическому лицу вознаграждения за выполненную работу (оказанную услугу) страховые взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должны начисляться на сумму такого вознаграждения только в случае, если в соответствии с Вашим договором Вы взяли на себя обязательство уплачивать страховщику страховые взносы.

*****

Стороны Договора возмездного оказания услуг с физическим лицом (разовые услуги):

    Заказчик – лицо (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель), имеющее намерение заказать или приобрести, либо заказывающее, приобретающее услугу. (Если Заказчиком является физическое лицо, необходимо использовать Договор возмездного оказания услуг (разовые услуги по заданию физического лица );
    Исполнитель – оказывающее услугу физическое лицо. При этом в отношении физических лиц ратифицированными Республикой Казахстан Международными договорами, а также законодательством Республики Казахстан установлено, что индивидуальное предпринимательство имеют право осуществлять:
  • граждане Республики Казахстан;
  • оралманы;
  • как постоянно проживающие (при условии наличия вида на жительство в Республике Казахстан) так и постоянно не проживающие в Республике Казахстан (не имеющие вид на жительство, но находящиеся на территории Республики Казахстан на законном основании) граждане Республики Беларусь, Российской Федерации и Республики Армении;
  • постоянно проживающие в Республике Казахстан (при условии наличия вида на жительство в Республике Казахстан) граждане Кыргызской Республики.

Также в отношении указанных физических лиц, имеющих право на осуществление индивидуального предпринимательства и не использующих труд работников на постоянной основе, законом предоставлено право не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя при получении дохода, облагаемого у источника выплаты, т.е. если Заказчиком является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, в таком случае обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов, в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в полном объеме и в установленные сроки по начисленному доходу Исполнителю исполнит Заказчик как его налоговый агент.

Обычные условия Договора возмездного оказания услуг с физическим лицом (разовые услуги)

(условия, которые стороны для предотвращения возможных рисков и разногласий, в силу предоставленного законом права и (или) обычаев делового оборота, самостоятельно определяют в Договоре возмездного оказания услуг с физическим лицом (разовые услуги)​ ):

    соблюдение установленной формы договора, т.е. его заключение в письменной форме, его подписание сторонами или их представителями и, как правило, если сделка совершается юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями, также скрепление печатями этих юридических лиц, если данное лицо в соответствии с законодательством Республики Казахстан должно иметь печать. Письменная форма установлена для договоров, заключаемых:
    в процессе предпринимательской деятельности, независимо от того, осуществляют ли такую деятельность оба участника договора либо только один из них;

или

  • на сумму свыше ста расчетных показателей;

В качестве исключения, устно может быть совершена сделка, если она исполняется при самом совершении (когда оказание услуг и их оплата происходят одновременно);

  • сроки оказания услуг;
  • гарантии сторон по договору;
  • условия, определяющие требования к качеству услуг;
  • объем и порядок содействия, оказываемого Заказчиком Исполнителю в оказании услуг;
  • порядок привлечения третьих лиц к оказанию услуг (соисполнителей), если договором не определены условия привлечения соисполнителей, то услугу Исполнитель оказывает лично, т.к. личное исполнение имеет для Заказчика важное значение (например, в силу наличия у Исполнителя определенных специальных знаний, умений и навыков, опыта, репутации и т.п .);
  • цена услуг или способы ее определения, а также срок и порядок оплаты оказанных услуг;
  • условия материального обеспечения услуг (в целом Исполнителем или в целом Заказчиком, или в определенной части Исполнителем и Заказчиком);
  • срок и порядок приема оказанных услуг;
  • ответственность сторон;
  • порядок разрешения споров;
  • порядок изменения, расторжения договора;
  • иные условия, которые стороны, в силу предоставленного законом права и (или) обычаев делового оборота, и (или) соглашения сторон могут, самостоятельно определить в договоре.

В случае, если стороной по договору является физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, то в силу закона «О персональных данных и их защите» необходимо истребовать у этой стороны «Согласие на сбор и обработку персональных данных».

Договор возмездного оказания услуг с физическим лицом (разовые услуги) регулируется:

    статьи 683-686 (Возмездное оказание услуг) Гражданского кодекса РК;
    статьи 616-639 (Общие положения о подряде) Гражданского кодекса РК в части, что не противоречит особенностям возмездного оказания услуг;
    нормативные правовые акты по отдельным видам услуг (например, услуги связи, медицинские, аудиторские услуги и т.п.);
    иные нормативные правовые акты, регламентирующие, а также, связанные с данными правоотношениями.

*****

В деловой практике нередки случаи, когда юридическому лицу требуются услуги физических лиц, не обладающих статусом индивидуального предпринимателя. При этом оказание услуг возмездно, то есть подразумевает передачу определенной суммы юридическим лицом физическому. Зачастую возникает вопрос, правомочен ли заключенный в такой ситуации договор юридического лица с физическим и не обязывает ли он ФЗ получить статус ИП.

Отношения сторон подобного договора регламентируются статьями 971—979 ГК Российской Федерации. Согласно действующему законодательству, юридическое лицо имеет право вступать в договорные отношения с физическими лицами без статуса ИП, если характер оказываемых услуг не позволяет классифицировать их как предпринимательскую деятельность и способ систематического получения прибыли.

На нашем сайте вы найдете доступный для скачивания образец договора юридического лица с физическим.

*****

НДФЛ

В соответствии с пунктом 1 статьи 207 НК РФ плательщиками НДФЛ признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

На основании подпункта 6 пункта 1 статьи 208 НК РФ вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации относится к доходам от источников в Российской Федерации.

Согласно статье 209 НК РФ, объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:

• от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации – для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;

• от источников в Российской Федерации – для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Таким образом, вознаграждение, полученное физическим лицом по договору возмездного оказания услуг, признается объектом обложения НДФЛ.

Статьей 224 НК РФ установлена ставка налога в размере 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ.

На основании пунктов 1, 2 статьи 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога. При этом российская организация, в целях главы 23 НК РФ, признается налоговым агентом.

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226, ст. 223 НК РФ).

Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС

Отношения, связанные с исчислением и уплатой (перечислением) страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, регулируются Федеральным законом от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее – Закон № 212-ФЗ).

Согласно подпункту «а» пункта 1 части 1 статьи 5 Закона № 212-ФЗ, плательщиками страховых взносов признаются организации, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

В соответствии с частью 1 статьи 7 Закона № 212-ФЗ объектом обложения страховыми взносами для организаций, производящих выплаты физическим лицам, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям, адвокатам, нотариусам).

Согласно части 1 статьи 8 Закона № 212-ФЗ, база для начисления страховых взносов для организаций определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных частью 1 статьи 7 Закона № 212-ФЗ, начисленных плательщиками страховых взносов за расчетный период в пользу физических лиц, за исключением сумм, указанных в статье 9 Закона № 212-ФЗ.

На основании пункта 2 части 3 статьи 9 Закона № 212-ФЗ в базу для начисления страховых взносов не включаются (в части страховых взносов, подлежащих уплате в Фонд социального страхования РФ) любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера.

Таким образом, в рассматриваемой ситуации вознаграждение физического лица по гражданско-правовому договору облагается взносами в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, а в базу для начисления страховых взносов в части сумм, подлежащих уплате в Фонд социального страхования РФ, не включается.

Страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Правовые, экономические и организационные основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний установлены Федеральным законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (далее – Закон № 125-ФЗ).

В соответствии со статьей 3 Закона № 125-ФЗ страхователем признается юридическое лицо любой организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с пунктом 1 статьи 5 Закона № 125-ФЗ.

Согласно абзацу 4 пункта 1 статьи 5 Закона № 125-ФЗ физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, подлежат обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если в соответствии с указанным договором страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

На основании пункта 1 статьи 20.1 Закона № 125-ФЗ объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения, выплачиваемые страхователями в пользу застрахованных в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, если в соответствии с гражданско-правовым договором страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

Таким образом, если гражданско-правовой договор (договор возмездного оказания услуг) с физическим лицом содержит условие об обязанности организации уплачивать страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, то с вознаграждения по договору указанные страховые взносы уплачиваются. В противном случае (если договор не содержит такого условия) организация данные платежи не производит.

;

Источник: https://uslugi-juristov.my1.ru/publ/juridicheskie_konsultacii/okazanie_uslug_juridicheskim_licom_fizicheskomu_licu/2-1-0-199